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目录 一、复试考什么？ 二、复试怎么考？ 三、怎么应对复试呢？ 四、课程安排及服务 五、真题回顾 六、其他注意事项
一、复试考什么？
近几年的考试难度是整体是适中的，疫情期间考试形式为线上，22年的复试形式是三道专业题和一道英语题，考生作答完毕即可。考试方向会涉及税收原理、最新的税务改革、税收优惠政策等。
（一）真题类型 【类型一】概念解释型 例：请解释纳税人、负税人的概念/实质课税原则/什么是超额负担（追问公式是什么） 【类型二】观点阐述型 例：如何完善分税制/如何保障纳税人的权利/如何增强纳税遵从度 【类型三】时事认知型 例：谈谈对个税改革的认知（复试笔试考过）
通过上面三种类型题目的展示，我们可以看出西财433复试的考察逻辑为：建立在税务专业相关的基础理论之上，适度引导考生阐述个人观点，并联系实际考察考生对时事的关注度和思考，来综合考察考生的专业素养。
那么三类题分别的答题思路是怎么样的呢？下面进行一个简单的阐述：
【类型一】概念解释型：直接阐述名词定义+适度引申知识点/自己的观点 【类型二】观点阐述型：简要解释题干中关键名词的定义+着重进行观点阐述 【类型三】时事认知型：重点在于观点阐释，重点突出，贴合实际，有亮点是加分项
（二）考试科目及重点知识点 正常年份的复试包含专业笔试、面试和外国语测试。各部分成绩满分均为 100 分，按比例折算后计入考生的复试成绩。另外，所有考生在复试阶段均需进行思想政治素质和品德考核。各个项目如何计算成绩，请见第二个部分的说明。
在官网2022年的招生目录中，税务专硕的复试笔试科目为国家税收，但由于疫情，今年大概率还是会取消笔试，通过线上面试的方式来考察笔试考察的内容。
面试采取抽题回答形式，主要考查考生的专业素养和综合素质。专业素养考查主要包含：a大学阶段学习情况及成绩；b考生对本学科理论知识和应用技能的掌握程度，利用所学理论发现、分析和解决问题的能力，对本学科动态的了解以及在本学科领域发展的潜力；c 创新精神和创新能力。综合素质考查主要包含：a专业以外的学习、科研、社会实践（学生工作、社团活动、志愿服务等）或实际工作表现等方面的情况；b事业心、责任感、纪律性、协作性和心理健康情况；c人文素质；d举止、表达和礼仪等。
思想政治素质和品德考核。考生应向学院提交《思想政治素质和品德调查表》，由考生本人档案所在单位的人事、政工部门出具考生现实表现的意见。学院组织专人对考生进行思想政治素质和品德考核，考核结果为合格或不合格。
复试用书：
虽然没有明确说明复试面试的具体知识点，但是结合以往的真题和初试的考查知识点，我们可以总结出以下：
1、税收学原理：这门主要使用的是朱明熙版本的《国家税收》，重点学习其理论部分。在这一部分，常考的知识点包括：第一章的税收的定义、特征和职能；第二章的可考察税制要素，税制结构这一部分可以进行引申考察；第三章税收原则是重点和常考点，不仅可以考察基本的知识点，也可以进行引申考察；第四章税收负担与税负转嫁也是常考点和重点；第五章税收效应需要牢记知识点，同时要将其内化到主观题目的阐述中，这样可以是答题的亮点，表现出自己对于知识点的良好吸收与灵活运用。
2、国际税收：这部分主要参考朱青的《国际税收》一书。国际税收部分在复试中考察的频率低于税收学原理部分，但国际税收部分对同学们而言相对更陌生，在理解上难度更大，所以在面试中如果被考到，进行清晰表达的难度显然是更高的。因此对于国际税收依然不可松懈，需要进行全面的复习。本书第一章的国际税收导论介绍了国际税收的基本概念，需重点关注国际税收的定义和本质，税收对国际经济活动的影响可以进行理解性记忆，能通过自己的话表达即可，此外还需对国家税收和国际税收进行区别；第二章所得税的税收管辖权建议进行全面的记忆，其中有很多小知识点都可作为题目，如税收管辖权的分类、税收管辖权的实施现状有哪些？自然人和法人的居民身份判定标准？居民与非居民的纳税义务？等等。第三、四、五、六章的内容都属于重点内容，书本中的内容建议通读，主要目的是加深对知识的理解，同时，这几章节中也有很多名词性、定义性的知识点，一定要进行记忆；第七章的内容可作为补充性阅读；第八章的内容建议抓住关键知识点，其他的作为补充性阅读即可。
3、财政学：参考的教材是王国清的《财政学》。财政学的知识点在复试中占比较低，且由于线上面试的题目数为两道，所以可能会抽不到财政学的题目。因此，若学习时间比较紧，可以兵行险招，放弃这一部分。当然啦，对于学习进度正常的同学，咱就走稳妥路线，把财政学的知识也一起学了。财政学课本的内容较多，这一部分建议跟着我们的复试班，抓住重点学习即可。
二、复试怎么考？
（一）形式 1、复试采取差额形式，差额比例一般不低于 120%。 2、复试包括专业综合测试、外国语测试和思想政治素质与品德考核三部分。 3、专业综合测试、外国语测试和思想政治理论测试实行量化打分，各项成绩满分均为 100 分，按比例折算后计入考生的复试成绩。思想政治素质和品德考核不量化打分，考核结果为合格或不合格。 4、初试满分为 500 分的专业：（初试成绩÷5）×70%+复试成绩×30%。其中，复试成绩=专业综合测试×80%+外国语测试×20%
（二）线下流程（大概率上线，可忽略） （1）关于笔试。笔试一般在上午进行，时长为2小时（9-11点），时间较为充裕。卷面总分为100分，如果笔试没有达到60，则意味着复试未通过，考研失败！整张卷子题型一般为选择、简答和论述。不同年份会有差异，比如突然增加不定项选择、判断题等。 （2）关于面试。考生被随机划分在不同的考室。进入候考室后进行抽签，依照抽签顺序进行面试。进入考室后首先进行自我介绍，随后抽取专业问题。一张纸条上有三个问题，两个税务的，一道财政的。有一次机会可以选择换掉一套题，但建议最好不要轻易使用这一技能。答完后老师可能会针对你的题目和你所回答的内容进行追问。
（三）线上流程 线上的复试流程相对线下会比较简单，无笔试，只有面试。面试使用的平台是Welink。在复试名单公布后，中心老师会通过短信的方式联系考生，注册Welink帐号→设备测试→复试流程讲解及抽签确定分组→正式复试→公布拟录取名单。
复试考生会被分成几个小组并排号，每个人按自己的序号对应一个信封。面试时大家会同时进入会议室，以防漏题，当2号开始面试时，3号会进入等待间等待，有老师检查设备、证件等。
具体的复试流程由四部分组成： ① 2分钟以内的中文自我介绍 ②专业课面试：老师把题目印在纸张上，通过摄像头展示出来。有两道专业题目，限时15分钟内回答，可以带一张A4纸和一支笔，用于整理思路。（书写耗费的时间包含在15分钟内） ③英语问题也是印在纸上的，1个问题，限时2分钟。结束后，老师可能会有追问（以英语的形式）。 ④ 政审，一个问题，限时2分钟。 PS：整个面试过程，除了英语口语会出现追问，其他的环节都不会追问，老师和考生几乎零交流，仅是考生回答问题。 如果复试是线下，除了掌握知识点，还要注意如何规范答题，会涉及一些小计算，但主观题可选择性还是较大的，即笔试要会写面试要会说。如果复试是线上，对纸质答题无要求，可以更多的把复习重点放在怎么拓展知识面和有逻辑的表达上。不过，无论是线上还是线下，最核心的还是知识点的掌握情况。
三、怎么应对复试呢？
复试不同于初试，时间比较紧，从初试结束到复试开始，真正会用于学习的时间不会很多。所以在最少的时间里达到最大的收益非常重要。当然前提就是对学院的复试有一定的认知，少走弯路。建议不要等到初试成绩出了后才开始准备复试，一个月时间啃完会比较吃力（而且在3月会有很多影响学习的事情，比如：焦虑的等待国家线/复试线、复试名单出后焦虑的看看排名以及一些复试前的准备工作），尽可能早准备，在后期心态也会比较平稳，复习效果更好。
建议复习思路：明晰复习方向→初步理解知识点→通过重复看书不断加深对知识点的掌握及巩固记忆→形成自己的知识体系→输出。
四、课程安排及服务
以下为2023年税务专硕复试班的课程安排及相应的课程服务：
课程服务：
1、全程答疑：在学习过程中有任何关于学习内容、复试流程、导师选择等方面的问题都可进行咨询。 2、课后总结、课前回顾：帮助梳理知识点和加强前一次课所学内容的记忆，每一章节结束后配备相应习题讲解，加深对知识点的理解；搜集整理核心考点对应的习题及参考答案，总结归纳答题模式，有助于巩固提升。 3、答题技巧分享：从答题思路、答题技巧等方面解析历年真题，并分享一些税务热点题的答题方法/经验，有利于更好的应对复试。 4、模拟面试/笔试：帮助熟悉复试面试流程，并针对实际情况提出建议，从而查漏补缺；若有笔试，模拟后学姐还会批改打分。
五、真题回顾
Q1：请解释纳税人、负税人的概念？【概念定义类】 —— 阐述两个名词的定义 纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是税法的基本要素；而负税人是指税款的实际负担者。 —— 阐述纳税人和负税人之间的关系 两者在定义上有着明显的区别，但在税收实践中，两者既有差异也有重叠。对于一些税种，如个人所得税，纳税人与负税人一般是一致的；而对于间接税，如增值税、消费税等，由于税负转嫁的普遍存在，纳税人与负税人一般并不等同。 —— 引申：联系税收实际 在今后的税收改革中，为更好地实现改革目标，提升税收效率、促进税收公平，尤其需要注意区别税种的纳税人与负税人。
Q2：税收有哪些特征？【概念定义类】 —— 主要为知识点的阐述，其中可以穿插一两句引申 税收的特征可以分为一般特征和形式特征。 一般特征包括：政府取得财政收入的最基本形式+满足公共需要（可用一句话引申税收定义中的公共需要理论，如“这一特点也是社会公共需要理论所阐述的内容。”）+依托公权力+依赖法律（可一句话引申加快推进税收的法制化进程） 形式特征包括：强制性+无偿性+固定性+公平性（可一句话引申当前通过税收来促进二次分配公平的重要意义与紧迫性，如“税收作为国家调节分配公平的重要手段之一，在当前更应当发挥出其促进社会公平的重要作用，通过完善各类税种，尤其是直接税，来更进一步实现社会公平，促进共同富裕。”）
Q3：如何进行增值税的优化？【观点阐述类】 这类题目并不具有完全正确的答案，言之有理，言之有物即可。 可以通过从基础知识点引申（简要阐述增值税的定义、特征）、阅读论文补充要点的方式进行作答，答案因人而异，以下提供作答思路： 1、税率的调整（降低且简并税率）：从减税降负角度谈 2、完善税收优惠：从优化产业结构/税收公平的角度谈 3、畅通抵扣链条：从税收中性的角度谈
Q4：增值税的发票改革情况是怎么样的？ 首先可以说一下增值税发票抵扣的原理和流程。例如环环抵扣的方式有什么优点等。二是可以结合税收征管去回答。可以说一下金税一期到金税四期的发展。三是可以列举一下现在有的增值税发票有哪些，例如增值税普票、增值税专票和机动车统一销售发票，还有农产品收购的抵扣方法等。总之发散思维，复试时能想到的相关的点都可以说。
六、其他注意事项
1、如果是线上复试，一定要保证网络质量、复试设备、环境等不影响复试。可以去酒店复试，但一定要注意隔音效果。必须是封闭环境，不可以在客厅等空旷区域进行复试。在复试过程中，建议把手机设置成免打扰模式，作为二机位不能收到干扰，主机位电脑禁止一切弹窗，不能使用平板作为主机位。 2、在复试过程中，如果出现问题一定要及时和老师沟通。比如会议主屏幕不是老师，导致无法看题，或者听不到/听不清老师的声音等，一定要主动说，不要因为害怕而影响复试。老师们都很超级nice，不用过于紧张。 3、面试过程中，可以不会但是不能不说。自我介绍不需要过于繁琐，突出重点即可。专业课尤其是热点问题，一定要努力作答。英语口语不要害怕，随便说几句都很好，面试状态非常重要，是给老师最直观的感受。 4、不需要提前联系导师，考完出成绩之后再联系。出成绩之前乾坤未定，老师也不太可能对你的联系做出回应。比较建议的是在出成绩之后，如果有心仪的老师，可以通过发送邮件的形式，简要介绍自己的录取成绩、过往经历（本科成绩和参与过的项目、实习经历等）表达自己希望加入老师师门的意愿。注意措辞要有礼貌。
2020年税务专硕复试课程共8人进入复试，7人被录取； 2021年税务专硕复试课程共9人进入复试，8人被录取。 2022年税务专硕复试课程共10人进入复试，10人被录取，其中复试第一名是红宝书的学员，刘同学通过复试课程的学习从初试第7名跻身综排第3名，且综合排名前三红宝书复试学员占两名。 2023年税务专硕复试课程共9人进入复试，9人被录取，复试成绩几乎都在80分以上，以下是上岸学员名单：
THE END
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发表于 2022-1-16 14:42:00
