求解答

13458811804 · 发表于 2022-12-15 19:57:00

第二套模拟题，划线部分分期收款合同规定了收取60%的货款，但是又开了专票，是该按照专票金额30万确定当期收入还是依据合同规定以货款的60%确定收入计算增值税呢

焦糖裹豆沙 · 发表于 2022-12-15 20:12:55

分期收款方式销售，就是以合同约定的金额确定纳税义务发生

13458811804 · 发表于 2022-12-16 11:27:56

焦糖裹豆沙发表于 2022-12-15 20:12
分期收款方式销售，就是以合同约定的金额确定纳税义务发生

意思是开了专票也不算吗？

焦糖裹豆沙 · 发表于 2022-12-17 18:55:02

13458811804 发表于 2022-12-16 11:27
意思是开了专票也不算吗？

销项不要只看票，这里纳税义务发生了，开票金额少，还是要按纳税义务发生时间确定