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目录 一、复试参考书目 二、复试科目考察特点 三、红宝书复试课程介绍 四、复试流程 五、真题回顾 六、其他常见问题 七、复试战绩
一、复试用书
近几年的考试因为疫情的原因，采取了线上面试的形式，主要是进行论述作答，不涉及计算题，但随着疫情政策的放开，不排除今年的复试会采取线下笔试的形式，因此大家在准备的时候，也要留心计算题。复试内容涉及税收学与财政学，以往线上复试，会有三道论述题，要么1道税收学+2道财政学，要么2道税收学+1道财政学试题，因此税收学与财政学两者的重要程度相同。考试难度中等，有的问题很基础，但是有的内容也会带一些难度，是平时所学知识的综合运用，因此是具有一定的区分度的，大家需要认真准备复试。
1. 复试参考书目
（1）《国家税收》 朱明熙，刘蓉；西南财经大学出版社 （2）《财政学》（第三版）马骁，周克清；高等教育出版社
2. 复习重点（选取其中一小部分展示，更多内容可以报我们的复试班进行系统学习）
（1）《国家税收》 第一章 第一节：（一）记忆“社会公共需要理论”、“利益交换理论”、“牺牲说”；了解“掠夺说”、“社会政策理论”、“经济调节理论”、“马克思主义税收理论”。（二）记忆本书认同的税收概念，了解不同历史时期不同学者提出的税收概念（孟德斯鸠，亚当斯密、萨伊、瓦格纳、马克思等） 第二节：记忆税收的一般特征(4个)、税收的形式特征（税收4性） 第三节：记忆税收的职能（3个），并结合政治经济学、西方经济学理解税收如何实现这三种职能。
第二章 第一节：记忆税制的八个要素。（1）纳税人：了解自然人、法人、个体工商户的定义并学会区分；（2）征税对象：了解概念，并根据增收对象的性质区分税收的五大类，知道不同税种的征收对象是什么。；（3）税率：了解三种税率类别及进一步的划分；（4）纳税环节：了解概念，记住一次课征和多次课征各自优劣。（6）减税免税：区分起征点和免征额，记住三种减税免税的方式。 第二节：了解几种分类方式。理解流转税、所得税、财产税、行为税的区别；了解直接税和间接税的区别；了解从价税和从量税区别；了解价外税和价内税区别。 第三节：了解税制结构的概念；记忆“科学、合理的税制结构的要求”（5个）；记忆税制结构的影响因素（4个）
（2）《财政学》
第一章 第一节：财政的一般概念；财政产生的条件（2个）；了解马克思社会再生产理论和西方财政理论关于财政和经济关系的观点。 第二节：财政的职能（5个）
第二章 第三节：帕累托最优；福利经济学第一定理；社会福利函数；福利经济学第二定理
第三章 第一节：公共产品的概念、特征（2个）、其他性质（3个）、私人产品、混合产品（2种） 第三节：政府提供公共产品的理论依据、优势（3点）、局限性（3点）；私人提供公共产品的方式（重点是PPP） 第四节：外部性；科斯定理；外部性的公共对策及各自优劣（4个）
二、复试科目考察特点
（1）税收学的复试考题涵盖税收学和财政学两门学科，因此考税收的同学不仅要熟悉税收学的知识，对财政学知识也要花功夫记背。从往年题目来看，两门科目重要性不分先后。
（2）税收学知识以记背为主，理解为辅，其中理解部分主要集中在“税收效应”这一章。财政学知识几乎都为背诵。当然，记背的前提是理解。所以，认真学好基础知识和相关概念，了解财政和税收的起源、发展，结合日常经历和现实案例。对记忆相关知识起到很大帮助。
三、红宝书复试课程介绍
1. 复习建议
复习建议从放寒假开始，可以先通读一下《国家税收》、《财政学》两本推荐用书，尤其是本科不是财税专业的学员，尽量在授课开始前大致了解下相关课程知识，对即将学习的内容有一定了解，利于在课上理解知识点。
寒假期间，学员的学习进度可以跟随授课进度。网上授课内容主要以《国家税收》为主，学员在每次授课结束后，要及时复习所学知识，理解其中的概念，适当记忆背诵相关内容。有不懂的地方及时在课后询问学长，学长会尽自己所能进行解答。此外，还可以自己搜寻与财税有关的实事新闻，关注国家相关政策，并运用自己的所学知识解释其中的原理和现象。期间还可以准备下中英文的自我介绍。
下学期开学后，学习时间要相比寒假大大增加了，如果自制力不强的学员，觉得自己很难进入状态，在寒假快要结束时就要开始调整作息了。
由于课程已过大半，学习的知识越来越多，学习模式由前期的理解+记忆转为大量的记忆。结合书中勾画的重点和课程PPT，反复滚动背诵相关内容。背诵时要注意不同章节知识之间的联系和区别，不能死记硬背。
考试前两周，在复习的同时，也要注意心态的调整，多练习自我介绍，熟悉复试流程。
这种安排由松变紧，循序渐进，有利于学员状态的调整。前期由于所学知识有限，不需要记背过多内容，所以要求学员关注实事新闻和国家政策，以便在复试时遇到实事题目能够应对自如，同时运用所学知识来解释相关现象和政策，也利于学员们理解所学知识，培养财税思维，以增强学员在复试时答题的逻辑性，减少紧张感。开学后由于所学知识增加，学习过程转为以记背为主，此时临近复试，所背知识也能印象深刻，防止遗忘。同时经过前期的理解和锻炼，能够更牢更好地记忆知识。
2. 课程安排
税务学硕复试课程：1980元
3. 课程服务
（1）全程答疑：在学习过程中有任何关于学习内容、复试流程、导师选择等方面的问题都可进行咨询。 （2）课后总结、课前回顾：帮助梳理知识点和加强前一次课所学内容的记忆，每一章节结束后配备相应习题讲解，加深对知识点的理解；搜集整理核心考点对应的习题及参考答案，总结归纳答题模式，有助于巩固提升。 （3）答题技巧分享：从答题思路、答题技巧等方面解析历年真题，并分享一些金融热点题的答题方法/经验，有利于更好的应对复试。 （4）模拟面试：帮助熟悉复试面试流程，并针对实际情况提出建议，从而查漏补缺。
四、复试流程
1. 复试时间：预计三月底至四月初
2. 资格审查材料： （1）有效的第二代居民身份证（正反两面）； （2）复试考生资格审查单； （3）诚信复试承诺书； （4）大学成绩单（应届生提供）； （5）学历证书（往届生提供）； （6）教育部学籍在线验证报告（应届生提供）； （7）教育部学历证书电子注册备案表或学历认证报告（往届生提供）； （8）思想政治素质和品德调查表（需社区或学院党委盖章）
3. 复试成绩计算（线上复试） 综合成绩 =（初试总分÷5）×70% + 复试成绩×30%。其中：复试成绩 = 专业综合测试×80% + 外国语测试×20%（复试专业综合成绩和复试外国语测试满分均为100）
4. 复试方式（线上复试） 需要自备1台有摄像功能的移动设备（手机、平板等）和1台有摄像、麦克风、扬声器功能的电脑。采用双机位方式进行远程复试。一般持续一天。
五、真题回顾
1. 宏观税负是什么，怎样看待我国的宏观税负水平？ 答题思路： （1）回答宏观税负的概念； （2）阐述我国宏观税负情况（可以从流转税、所得税占比，实际税负水平等方面）； （3）结合我国经济发展水平、国情、体制方面阐述自己看法。 （本题具有一定开放性，所以需要学员多了解关于我国税收现状的相关知识，并有自己的思考）
2. 养老的准公共物品性质 答题思路： （1）回答（准）公共物品的概念 （2）阐述政府提供养老服务的几种方式（社医保、退休金、建养老院等） （3）结合准公共物品性质进行说明
3. 房产税体现了什么原则，有哪些作用 答题思路： （1）回答房产税的征收方式 （2）从税收原则方面回答（主要是公平原则） （3）结合实际生活和国家政策目标回答房产税的作用
4、起征点与免税额的区别 真题简析：这就是书上一个很基础的知识，我们只需要答出两者的定义，然后加以简单的区别一下两者，然后还可以举例子加以阐述。 参考答案：起征点：开始计征税款的界限。课税对象数额没达到起征点的不征税，达到起征点的就全部数额征税。起征点的设置前提主要是纳税人的纳税能力，是对纳税能力小的纳税人给予的照顾。例如增值税小规模纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元）的，按规定可免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照规定也可免征增值税。但如果月超过3万元或季度超过9万元，则按全额征税。例举：假设某家小规模纳税人，增值税税率为3%，季销售额为91000元（已超过起征点），应该缴纳增值税=91000*3%=2730元，不能是扣除9万后征税，9万就是起征点。 免征额：在课税对象全部数额中免予征税的数额。它是按照一定标准从课税对象全部数额中预先扣除的数额，免征额部分不征税，只对超过免征额部分征税。免征额的设置虽然也有照顾纳税能力弱者的意思，但还考虑了其他因素，如在个人所得税中规定赡养老人可以享受一定的税前扣除额，考虑的一是社会效应，一是公平原则。例如个人所得税中，超过5000的部分才需要缴纳个人所得税，如果某个人的工资是5100，那么只需要对100的部分进行征税，这个5000就是免征额
5、税收大数据对征税有哪些影响 真题简析：这个题就比较综合，近年来大数据也被运用于税收，是一个比较热门也很贴近现实的一道题，答案比较开放，言之有理即可。比如我们可以从提高纳税遵从意愿和降低税收成本方面进行论述，利用大数据构建全面覆盖，全程防控、全员有责的税务执法风险系统，将税务执法风险防范措施嵌入信息系统，实现事前预警、事中阻断、事后追责。强化内外部审计监督和重大税务违法案件“一案双查”，使税务执法精准化，提高纳税人的纳税遵从意愿，减少偷税漏税行为的发生等等。
总结：答题逻辑首先是解释题干中相关名词的概念定义，然后根据定义与所提问的对象进行匹配，最后用自己的话进行详细的说明（最好结合实际，体现自己的知识面）。
六、其他常见问题 1. 何时联系导师？ 联系导师不用着急，可以等复试结束后或复试结果出来后联系。如果想要跟大佬导师，可以在初试结果出来后联系，不过大概率导师不会回复或礼貌性回复。
2. 如何选择合适自己的导师？ 首先确定自己读研期间和硕士毕业后的目标，是想要继续深造读博，还是想找工作；是想多发论文，还是多积攒实习经历。由此来选择合适自己的导师。此外也要考虑到自身性格上和导师契不契合。关于导师的信息，可以多向学长学姐们打听。
3. 本科的一些经历对面试是否有帮助？ 比如本科时担任过学生干部，做过上台演讲、主持，做过项目答辩等经历，肯定对面试时消除紧张感有一定帮助的。不过缺乏这些经历的同学也不用慌。面试时导师提的问题都和专业课有关，所以归根到底还是复习好专业知识，才能做到临场不乱。
4. 如何提升复试时的表现？ （1） 自己在复习时，要注意知识点之间的联系，练习真题时，就要学会分点有条理地回答。 （2）平时可以面对镜子，或者找个朋友，面对ta进行模拟自我介绍。独自联系和面对他人时的表现可能截然不同，所以正式复试前一定要模拟几次。 （3） 特别注意平时自己的体态和动作，尽量避免一些小动作（如抠手指、挠头等）。
5. 复试时的衣着、妆容 不同特意穿正装，衣着得体便可。无帽卫衣、衬衫都可，有拉链、纽扣的衣服记得拉好扣好。颜色建议冷色调，不要有太多花纹。男生不用化妆，梳好头发，胡子刮干净即可。女生可不化或化淡妆，口红不要太艳丽。妆容以提升气色为主。
七、复试战绩 2023届税收学复试学员一共7人进入复试，7人被录取，其中复试排名第二、第四的同学为红宝书的学员。
2022届税收学复试学员一共9人进入复试，9人录取，占该专业总录取人数的69%，复试前三名红宝书复试学员占2名，综排前三占2名。
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发表于 2020-2-18 23:28:22
发表于 2022-1-5 16:17:13
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