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博士
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钦宝贝啊 发表于 2019-12-07 08:19 境外研发费用要按自身80%和境内研发2/3比较来计算能加计扣除的数额，所以这题能加计扣除的是（120+80）*75%
阳光先生 发表于 2019-12-07 09:29 对呀加计扣除了150，利润调减了150。这就说明会计上记的研发费用和税法的研发费用（不算加计扣除）一致，就是200。那还有30万，会计记哪里去了
阳光先生 发表于 2019-12-06 18:40 就是，如果会计研发费用记230（120+110）的话，税会差异不该是120（税350-会230）吗，那就该调减120呀。但是答案调减了150。是我哪里理解错了吗
钦宝贝啊 发表于 2019-12-07 12:16 不是很懂你的意思诶，110在税法上应该是本来就能扣除的，只是他的加计扣除按80来算吧，所以税法上能扣除的总额是120+110+（120+80）*75%。
wonderland 发表于 2019-12-07 12:55 税法上一个是调的超额不能扣的 另一个是加计扣除的两部分
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钦宝贝啊 发表于 2019-12-7 08:19 境外研发费用要按自身80%和境内研发2/3比较来计算能加计扣除的数额，所以这题能加计扣除的是（120+80）*75%
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发表于 2019-12-6 10:05:20
楼主
加计扣除了150，利润调减了150。这就说明会计上记的研发费用和税法的研发费用（不算加计扣除）一致，就是200。那还有30万，会计记哪里去了
